Уведомления надо подавать о платежах, уплачиваемых без декларации или до сдачи декларации или расчета. А именно: о взносах за первый и второй месяц квартала; НДФЛ дважды в месяц, в декабре - трижды; авансах по УСН; налогах на имущество, транспортном и земельном; налоге на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за первый и второй месяц квартала и за декабрь.
Не надо подавать уведомления об НДС; налоге на прибыль и авансовых платежах по нему; взносах за третий месяц квартала; налоге по УСН за год; водном налоге; НДПИ; АУСН; туристическом налоге; налоге на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за март, июнь и сентябрь, а также о штрафах и пене.
Если нет начислений по налогу или взносам, нулевое уведомление подавать не надо.
Подать в ИФНС уведомление можно через личный кабинет, по ТКС или при среднесписочной численности за прошлый год до 100 чел. - на бумаге.
В Уведомлении необходимо заполнить пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумму. Можно представить по всем налогам одно общее уведомление на нескольких листах: в нем одна строка - один налог.
Разобраться в том, как правильно заполнить уведомление поможет новый сервис ФНС России «Помощник по ЕНС».
ОКТМО в уведомлении укажите по месту уплаты налога или взносов - адресу организации, ОП или недвижимости. Узнать ОКТМО можно на сайте ФНС.
КБК в уведомлении - КБК конкретного налога или взносов.
Код отчетного (налогового) периода - месячные платежи код периода - 21, 31, 33, 34 и порядковый номер месяца в квартале - 01, 02, 03, квартальные платежи - 34 и номер квартала.
НДФЛ- код периода и порядковый номер месяца в квартале: 01, 02, 03 - налог, удержанный с 1 по 22 число, и 11, 12, 13 - удержанный с 23 числа до конца месяца
Форма уведомления, Порядок ее заполнения и Формат представления в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
Подробная таблица сроков подачи Уведомленийи перечисления сумм налога на имущество, транспортного налога, земельного налога организаций за периоды 2025 г. с указанием кода периода.
Уведомление представляют только организации. Если сумма к уплате нулевая, уведомление представлять не нужно.
|
Период, по итогам которого исчислен налог |
Срок подачи уведомления |
Код в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" |
Сроки уплаты |
|
I квартал |
25.04.2025 |
34/01 |
28.04.2025 |
|
II квартал (полугодие) |
25.07.2025 |
34/02 |
28.07.2025 |
|
III квартал (9 месяцев) |
27.10.2025 |
34/03 |
28.10.2025 |
|
Срок представления декларации |
25.02.2026 |
34/04 |
02.03.2026 |
Подробная таблица сроков подачи Уведомления и перечисления НДФЛ на 2025 г.
|
Период, по итогам которого исчислен НДФЛ |
Срок подачи уведомления |
Код периода/номер месяца |
Срок уплаты НДФЛ |
|
1 - 22 января |
27.01.2025 |
21/01 |
28.01.2025 |
|
23 - 31 января |
03.02.2025 |
21/11 |
05.02.2025 |
|
1 - 22 февраля |
25.02.2025 |
21/02 |
28.02.2025 |
|
23 - 28 февраля |
03.03.2025 |
21/12 |
05.03.2025 |
|
1 - 22 марта |
25.03.2025 |
21/03 |
28.03.2025 |
|
23 - 31 марта |
03.04.2025 |
21/13 |
07.04.2025 |
|
1 - 22 апреля |
25.04.2025 |
31/01 |
28.04.2025 |
|
23 - 30 апреля |
05.05.2025 |
31/11 |
05.05.2025 |
|
1 - 22 мая |
26.05.2025 |
31/02 |
28.05.2025 |
|
23 - 31 мая |
03.06.2025 |
31/12 |
05.06.2025 |
|
1 - 22 июня |
25.06.2025 |
31/03 |
30.06.2025 |
|
23 - 30 июня |
03.07.2025 |
31/13 |
07.07.2025 |
|
1 - 22 июля |
25.07.2025 |
33/01 |
28.07.2025 |
|
23 - 31 июля |
04.08.2025 |
33/11 |
05.08.2025 |
|
1 - 22 августа |
25.08.2025 |
33/02 |
28.08.2025 |
|
23 - 31 августа |
03.09.2025 |
33/12 |
05.09.2025 |
|
1 - 22 сентября |
25.09.2025 |
33/03 |
29.09.2025 |
|
23 - 30 сентября |
03.10.2025 |
33/13 |
06.10.2025 |
|
1 - 22 октября |
27.10.2025 |
34/01 |
28.10.2025 |
|
23 - 31 октября |
05.11.2025 |
34/11 |
05.11.2025 |
|
1 - 22 ноября |
25.11.2025 |
34/02 |
28.11.2025 |
|
23 - 30 ноября |
03.12.2025 |
34/12 |
05.12.2025 |
|
1 - 22 декабря |
25.12.2025 |
34/03 |
29.12.2025 |
|
23 - 31 декабря |
30.12.2025 |
34/13 |
30.12.2025 |
Подробная таблица сроков подачи Уведомления и перечисления страховых взносов 2025 г.
Уведомление подают только по платежам, исчисленным за первый и второй месяцы каждого квартала. Если сумма к уплате нулевая, уведомление представлять не нужно.
|
Период, по итогам которого исчислены взносы |
Срок подачи уведомления |
Срок уплаты СВ |
Код в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" |
Срок уплаты |
|
Январь |
25.02.2025 |
|
21/01 |
28.02.2025
|
|
Февраль |
25.03.2025 |
|
21/02 |
28.03.2025 |
|
Март |
Не подается |
28.04.2025 |
||
|
Апрель |
26.05.2025 |
|
31/01 |
28.05.2025 |
|
Май |
25.06.2025 |
|
31/02 |
30.06.2025 |
|
Июнь |
Не подается |
28.07.2025 |
||
|
Июль |
25.08.2025 |
|
33/01 |
28.08.2025 |
|
Август |
25.09.2025 |
|
33/02 |
29.09.2025 |
|
Сентябрь |
Не подается |
28.10.2025 |
||
|
Октябрь |
25.11.2025 |
|
34/01 |
28.11.2025 |
|
Ноябрь |
25.12.2025 |
|
34/02 |
29.11.2025 |
|
декабрь |
Не подается |
28.01.2026 |
||